Transformez vos impôts en patrimoine
Vous payez trop d'impôts ! Aujourd’hui, il existe des solutions simples pour réduire ses impôts en toute légalité !
Afin de relancer certains secteurs de l’économie, l’Etat a mis en place un certain nombre de dispositifs en faveur des particuliers :
désormais, en investissant de manière pertinente, vous pouvez bénéficier d’importants avantages fiscaux et développer votre patrimoine.
Comment baisser votre pression fiscale
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éduire votre niveau d’imposition, tout en vous permettant d’accroître votre patrimoine immobilier : c’est ce que vous propose un grand nombre de dispositifs fiscaux.
Les principes sont les suivants
- Vous faites l’acquisition d’un logement à usage locatif
- Vous empruntez la totalité de votre acquisition auprès d’un établissement de crédit. Les intérêts d’emprunt sont déductibles
- Vous percevez un loyer qui vous permet de payer une grande partie de vos remboursements d’emprunt
- En fonction du régime fiscal pour lequel vous aurez opté, la loi vous offre une économie d’impôts substantielle, qui absorbe également une partie du financement
- Il vous reste ainsi un effort financier personnel limité à réaliser mensuellement
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n conclusion, votre acquisition est financée à hauteur de 60% à 80% par vos loyers et vos économies d’impôts (en fonction du régime pour lequel vous avez opté).
Des placements immobiliers pour réduire vos impôts
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es dizaines de dispositifs fiscaux peuvent vous permettre de réduire vos impôts, avec ou sans investissement de départ :
LMNP – Loueur en Meublé Non Professionnel
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ous achetez un logement au sein d’une résidence de services que vous louez meublé, amortissez le bien, et préparez des compléments de revenus futurs non fiscalisés.
- Vous signez un bail commercial avec un exploitant renommé qui sécurise vos recettes BIC et s’occupe totalement de la gestion
- Vous récupérez la TVA du prix de votre bien immobilier
LMP – Loueur en Meublé Professionnel
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V
ous achetez un logement au sein d’une résidence de services que vous louez meublé, déduisez de vos impôts l’intégralité des charges liées à votre investissement, amortissez le bien immobilier, et préparez des compléments de revenus futurs non fiscalisés.
- Vous signez un bail commercial avec un exploitant renommé qui sécurise vos recettes BIC et s’occupe totalement de la gestion
- Vous récupérez la TVA du prix de votre bien immobilier
- Vous bénéficiez d'une protection sociale avant l'âge de la retraite
- Vous êtes exonéré d'IFI sous certaines conditions
- Enfin, vous transmettez en douceur votre patrimoine immobilier grâce au statut
Démembrement de propriété
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ous séparez la nue-propriété de l’usufruit d’un logement, et atteignez plusieurs objectifs patrimoniaux comme l’achat d’un bien immobilier avec une décote de 40% à 50%, la réduction de votre IFI avec la diminution de vos revenus fonciers existants (dans la mesure où le logement est financé à crédit).
V
ous pouvez choisir entre la loi Pinel et la loi Pinel Plus en fonction de votre projet immobilier en 2023 et 2024. Les deux dispositifs de défiscalisation sont attractifs pour investir dans le locatif, mais ils ne correspondent pas forcément à tous les projets. Par exemple, vous pouvez investir dans un logement plus ancien qui n’est pas aux nouvelles normes énergétiques avec la loi Pinel. S’il s’agit d’un tout nouveau logement aux normes, Pinel Plus est le dispositif de défiscalisation le plus intéressant.
Loi Pinel
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ous obtenez sous forme de réduction d’impôt, le remboursement par l’état de 18% à 21% du prix d’un bien immobilier neuf ou en l’état futur d’achèvement, destiné à la location
(jusqu’à 63 000 € remboursés par l’état sur 9 ans).
(jusqu’à 63 000 € remboursés par l’état sur 9 ans).
- Vous pouvez acquérir jusqu’à deux logements par an dans la limite de 300 000€.
- Dispositif valable jusqu'au 31 décembre 2022 sous certaines conditions.
Loi Pinel Plus
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epuis 2023, le dispositif Pinel Plus cohabite avec la Loi Pinel actuelle. Il la remplacera complètement dans 2 ans. Les taux de réduction d’impôt passent à 10,5 %, 15 % et 17,5 % puis en 2024, les taux seront de 9 %, 12 % et 14 %.
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a loi Pinel Plus, aussi appelée « Super Pinel », permet aux investisseurs d’éviter la baisse des taux de réduction d’impôt. Elle fonctionnera donc de la même manière que la loi Pinel en offrant les mêmes avantages fiscaux, mais introduira de nouvelles conditions d’éligibilité. En effet, l’objectif de Super Pinel est d’inciter la mise en location de logements plus confortables et plus performants en termes de normes énergétiques et environnementales.
I
l est possible d’investir en Pinel Plus en tant que particulier, en SCI et même en indivision. Vous pouvez aussi profiter des avantages fiscaux de la loi Pinel Plus en passant par une Société Civile de Placement Immobilier (SCPI fiscale). Ainsi, tout le monde peut investir en Pinel Plus à compter du 1er janvier 2023, mais la nouvelle version du dispositif de défiscalisation est plus exigeante que la précédente. Les conditions d’éligibilité sont donc plus pointilleuses pour profiter des avantages fiscaux.
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ous devez investir dans un logement qui répond à l’un des critères suivants :
- Logement neuf
- Logement en VEFA (vente en l’état futur d’achèvement)
- Logement dans lequel des travaux de réhabilitation sont entrepris
- Logement à faire construire par l’investisseur
- Logement ancien qui est entièrement rénové.
Loi Pinel Outre-Mer Plus
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n outre-mer, les taux de réduction d’impôt en Pinel Plus
pour 2023 et 2024 sont les suivants
- 23 % du prix d’achat pour une location de 6 ans
- 29 % du prix d’achat du logement pour 9 ans de location
- 32 % de réduction d’impôt si la location est prolongée jusqu’à 12 ans.
Loi Pinel
V
ous obtenez sous forme de réduction d’impôt, le remboursement par l’état de 18% à 21% du prix d’un bien immobilier neuf ou en l’état futur d’achèvement, destiné à la location
(jusqu’à 63 000 € remboursés par l’état sur 9 ans).
(jusqu’à 63 000 € remboursés par l’état sur 9 ans).
- Vous pouvez acquérir jusqu’à deux logements par an dans la limite de 300 000€
- Dispositif valable jusqu'au 31 décembre 2022 sous certaines conditions. A partir de 2023, les réductions d’impôts seront moins attractives jusqu’à fin 2024
Loi Pinel Outre-mer
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ous obtenez sous forme de réduction d’impôt, le remboursement par l’état de 18% à 21% du prix d’un bien immobilier neuf ou en l’état futur d’achèvement, destiné à la location
(jusqu’à 63 000 € remboursés par l’état sur 9 ans).
(jusqu’à 63 000 € remboursés par l’état sur 9 ans).
Déficit Foncier
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ous pouvez utiliser le mécanisme du déficit foncier pour réduire vos impôts. Il peut être adossé ou non à un autre dispositif (Pinel, Censi-Bouvard, LMNP...).
Si vous êtes fortement fiscalisé et avez déjà des revenus fonciers importants, certains opérateurs proposent des opérations « clé en main » de déficit foncier vous permettant d’acquérir un bien avec une enveloppe de travaux importante.
Loi Denormandie
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ous aidez à rénover les logements vétustes des centres-villes français et bénéficiez de réductions d’impôts avantageuses allant de 12% à 21%, portant sur l’ensemble de votre investissement, c’est-à-dire le prix d’achat et le montant des travaux.
Cette loi est entrée en vigueur le 1er janvier dernier et vient compléter le dispositif loi Pinel Ancien déjà en place.
Loi Malraux
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ous avez droit à une réduction d’impôts au taux de 22% ou 30% du montant de certaines dépenses selon le secteur où se situe l’immeuble réhabilité dans la limite annuelle de 100 000 €, soit 22 000 ou 30 000 euros. Le montant des travaux pour le calcul de la réduction d'impôt en loi Malraux 2019 est plafonné à 400 000 € pour une période de 4 années consécutives.
- Vous devez prendre l'engagement de louer le bien pendant neuf ans
- Les investissements en Loi Malraux sont exclus du plafond des niches fiscales
S
i vous êtes un contribuable fortement imposé, privilégiez la Loi Malraux !
Loi Monuments Historiques
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ous déduisez de vos revenus le montant total des travaux réalisés (répartis sur une durée de un à trois ans en moyenne). Vos charges et intérêts d’emprunts sont aussi déductibles et imputables sur votre Revenu Global (et pas seulement sur vos revenus fonciers).
- Vous vous engagez à détenir le bien pendant une durée de 15 ans
- Les investissements en Monuments Historiques sont non seulement exclus du plafond des niches fiscales mais aussi des droits de succession
- Enfin, les économies d'impôts sont accordées sans contreparties de plafonds de ressources de locataires, ni même de plafonds de loyers
S
i vous êtes un contribuable fortement imposé, privilégiez l’acquisition en Monuments Historiques !
SCPI Fiscales
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ous avez le choix entre plusieurs types de SCPI fiscales en fonction des biens acquis : les SCPI Malraux pour les investissements dans l’immobilier ancien, les SCPI Pinel pour le neuf, les SCPI de Déficit Foncier vous permettent aussi d’imputer les déficits fonciers occasionnés par les travaux de rénovation. Ces placements sont à envisager sur le long terme et vous font profiter d’une fiscalité avantageuse ainsi que d’une réduction d’impôts.
La SCPI fiscale peut donc se révéler être une manœuvre pleine de bon sens. Vous profitez d’une réduction immédiate d’impôts sur une période allant de 9 à 12 ans en fonction du type de SCPI fiscale choisi.
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haque dispositif fiscal à des caractéristiques propres et sa pertinence dépendra des objectifs que vous aurez préalablement définis.
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Des placements financiers pour réduire vos impôts
Girardin Industriel
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a nouvelle Loi de Finances confirme que les investissements outre-mer en Loi Girardin ne seront pas concernés par le plafonnement des niches fiscales à 10 000 € par foyer, mais continueront de bénéficier du plafond de 18 000 €.
A
u lieu de vous acquitter de votre impôt sur le revenu l’an prochain, vous pouvez investir cette année pour bénéficier en toute sécurité d’une réduction d’impôt représentant 112% à 116% de votre apport (suivant la date d’investissement et le fonds souscrit).
Réduction d’Impôt IR-PME / FIP/ FCPI
L
a réduction d’impôt IR-PME est relevée à 25%. C’est par un décret publié au Journal officiel, et après l’accord de la Commission européenne, qu’est officialisée la prorogation de ce taux majoré pour les souscriptions au capital de PME effectuées avant le 31 décembre 2023. Ces investissements au capital de petites et moyennes entreprises (PME) pourront donc, de nouveau, bénéficier d’un taux boosté à 25% (contre 18% en temps normal) du montant investi au cours de l'année d'imposition pour chaque catégorie (FCPI et FIP), dans les limites annuelles de 12 000 € pour les personnes seules et 24 000 € pour les couples soumis à une imposition commune, soit jusqu’à 6 000 € de réduction d’impôt.
Rester toujours disponible auprès de vous, servir au mieux vos intérêts, être à vos côtés pour réaliser vos projets de vie.